年末調整の書類を前に、手が止まったことはありませんか？
若いころの私は、書類に並ぶ言葉の意味がわかりませんでした。「配偶者って何？扶養って何？私の場合は親のこと？」と、会社の事務の人に聞いたことがあります。教えてもらうと、「なんだ、そんなことか」と拍子抜けしました。
結論から言うと、独身で扶養する家族がいない会社員なら、出す書類は2〜3枚です。書く内容も、名前や住所が中心になります。
今回は、2026年（令和8年）の年末調整の書き方を、独身・一人暮らしの会社員向けにまとめました。今年の変更点や、スマホで入力するときのポイントも紹介します。
記事の内容は2026年10月時点の情報です。年末調整のくわしいルールや締め切りは、会社からの案内もあわせて確認してください。
年末調整は『1年分の税金の精算』
年末調整は、1年間の所得税を会社が精算してくれる手続きです。
会社は毎月の給料から、所得税を天引きしています。ただ、毎月の天引きは見込みの金額です。12月に1年分の正しい税額を計算して、払いすぎた分は戻し、足りない分は追加で引きます。
正しい税額を計算するには、家族構成や保険の情報が必要です。会社に家族や保険の情報を伝えるための書類が、年末調整の書類になります。
書類が配られる時期と締め切り
年末調整の書類は、10月末〜11月ごろに会社から配られることが多いです。締め切りは会社ごとに違います。案内が来たら、まず締め切りの日を確認しましょう。
2026年の年末調整で変わったところ
2026年の年末調整では、税金のルールの変更が反映されます。新しいルールは2026年分の1年間すべてに使われます。11月までの天引きはそのままで、12月の年末調整でまとめて精算されるしくみです。
大きな変更は次の4つです。
- 基礎控除が上がった
- 給与所得控除の最低額が上がった
- 扶養に入れる家族の所得の上限が上がった
- 基礎控除申告書の中身が変わった
基礎控除が上がった
基礎控除は、だれでも所得から差し引ける金額です。差し引ける金額が増えるほど、税金は安くなります。
2026年分の基礎控除は、所得に応じて次のように変わりました。
| 合計所得金額 | 2025年分 | 2026年分 |
|---|---|---|
| 132万円以下 | 95万円 | 104万円 |
| 132万円超〜336万円以下 | 88万円 | 104万円 |
| 336万円超〜489万円以下 | 68万円 | 104万円 |
| 489万円超〜655万円以下 | 63万円 | 67万円 |
| 655万円超〜2,350万円以下 | 58万円 | 62万円 |
給料だけの人なら、年収665万円くらいまでが「489万円以下」に入る目安です。
給与所得控除の最低額が65万円→74万円に
給与所得控除は、会社員の「必要経費」のようなものです。給料から自動で差し引かれるので、自分で何かを書く必要はありません。
2026年分は、最低額が65万円から74万円に上がりました。おもに、給料が少なめの人に関係する変更です。
基礎控除とあわせると、給料が年178万円以下なら所得税はかかりません（2025年分は160万円）。
扶養に入れる家族の所得の上限が上がった
扶養に入れる家族の所得の上限は、58万円から62万円になりました。給料だけの人なら、年収123万円から136万円への引き上げです。
独身で扶養する家族がいなければ、影響はありません。親に仕送りをしている人は、親を扶養に入れられる場合があります。気になる人は会社の担当者に聞いてみましょう。
基礎控除申告書の中身が新しい金額に変わった
基礎控除の書類は、2026年分から新しい金額に合わせた形になりました。正式な名前は、次のとおりです。
給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書
名前は長いですが、4つの書類が1枚にまとまっているだけです。独身の人が書くのは、ほぼ「基礎控除」の欄だけになります。
扶養控除等申告書は、書く中身は今までと同じです。
書く前に知っておきたい言葉ミニ辞典
| 言葉 | 意味 |
|---|---|
| 控除（こうじょ） | 税金を計算する前に、所得から差し引ける金額 |
| 配偶者（はいぐうしゃ） | 結婚している相手（夫や妻）。独身なら関係なし |
| 扶養（ふよう） | 自分の収入で家族の生活を支えていること |
| 世帯主（せたいぬし） | 住民票で、その家の代表になっている人 |
| 続柄（つづきがら） | 世帯主から見た、あなたとの関係 |
| 収入金額 | 税金などが引かれる前の、給料の総額 |
| 所得金額 | 収入金額から給与所得控除を引いた金額 |
「収入」と「所得」は、似ているようで別ものです。年収400万円の人でも、所得金額は400万円より少なくなります。
独身の会社員が出す書類は2〜3枚
独身で扶養する家族がいない会社員なら、出す書類は2〜3枚です。
| 書類 | 出す人 | 独身の人が書くところ |
|---|---|---|
| 扶養控除等申告書 | 原則全員 | 名前・住所・世帯主など |
| 基礎控除申告書（兼〜） | ほぼ全員 | 基礎控除の欄（給料の見込み額） |
| 保険料控除申告書 | 対象の保険に入っている人 | 控除証明書のハガキの金額 |
| 住宅ローン控除申告書 | 住宅ローン控除が2年目以降の人 | 独身・賃貸なら関係なし |
年末調整の時期には、来年分（2027年分）の扶養控除等申告書もいっしょに出すことが多いです。書き方は今年分と同じです。
扶養控除等申告書の書き方
独身で扶養する家族がいなければ、書くのは上の基本情報の欄だけです。
上の基本情報の欄を書く
- 氏名・フリガナ
- 生年月日
- 住所
- 世帯主の氏名
- あなたとの続柄
- マイナンバー（会社の指示に従う）
一人暮らしなら世帯主は自分、続柄は「本人」
一人暮らしなら、世帯主は自分です。私も一人暮らしなので、世帯主の欄には自分の名前を書いています。続柄は「本人」です。
実家暮らしで親が世帯主なら、世帯主の欄に親の名前を書きます。続柄は世帯主から見た関係なので、「父」や「母」と書きます。
扶養する家族がいなければ下の欄は空欄でOK
扶養控除等申告書の下の欄は、扶養する家族を書く場所です。扶養する家族がいなければ、空欄のままで大丈夫です。
基礎控除申告書の書き方
独身の人が書くのは、基礎控除の欄だけです。配偶者や特定親族などの欄は、対象でなければ空欄でOKです。
会社が1つだけなら、給料の見込み額を書く
給与所得の欄には、1年間の給料の見込み額（収入金額）を書きます。12月の給料やボーナスも含めた、だいたいの金額で大丈夫です。
所得金額は、書類の裏面の表や会社の案内を見て計算します。合計所得金額が489万円以下なら、基礎控除は104万円です。
スマホで入力するタイプなら、給料の金額を入れるだけで自動計算されることが多いです。
副業がある人は所得を合計する
副業で収入がある人は、副業の所得も合計して書きます。副業の税金については、別の記事でまとめています。
保険料控除申告書の書き方
対象の保険に入っていない人は、保険料控除申告書を出さなくても大丈夫です。ただ、会社によっては空欄で出すように言われることもあります。会社の案内を確認しましょう。
秋に届く「控除証明書」のハガキを用意する
生命保険などに入っている人には、10月ごろに保険会社から「保険料控除証明書」が届きます。ハガキや封書のほか、ネットで受け取るタイプもあります。
保険料控除申告書は、控除証明書の金額を写す書類です。年末調整の書類といっしょに、控除証明書も会社に出します。
生命保険と個人年金保険は書く場所がちがう
生命保険と個人年金保険に入っていたころ、私は書き方で迷いました。「自分の保険は対象になるの？」「どの欄に書くの？」と、わからないことだらけでした。
生命保険料控除は、次の3つの枠に分かれています。
- 一般の生命保険料
- 介護医療保険料
- 個人年金保険料
控除証明書には、保険がどの枠に入るかが書いてあります。「新」「旧」の区分もあわせて書かれています。控除証明書の区分と同じ欄に、金額を写せば大丈夫です。
「新」は2012年1月1日以後の契約で、「旧」はそれより前の契約です。差し引ける金額には上限があり、新制度は1つの枠で最大4万円です。
火災保険だけなら出さなくてOK
今の私が入っている保険は、賃貸の火災保険だけです。火災保険は年末調整の対象外なので、保険料控除申告書は出していません。
火災保険に「地震保険」がセットになっている場合は、地震保険の部分を書けます。地震保険の控除証明書が届いているかで確認できます。
保険料控除申告書には、保険以外を書く欄もあります。
- 自分で払った国民年金保険料や国民健康保険料（転職のすきまに払った場合など）
- iDeCo（個人型確定拠出年金）の掛金
スマホで入力する場合のポイント
スマホでの入力は、紙の書類よりかんたんです。最近は、年末調整をスマホやパソコンで入力する会社が増えています。
質問に答えるだけで、私は10分くらいで終わった
私の会社の年末調整は、スマホで入力するタイプです。「配偶者はいますか？」のような質問に、順番に答えていく形でした。私の場合は10分くらいで終わり、紙よりわかりやすかったです。
間違えても消せるので気が楽
紙の書類は、書き間違えると二重線で直す必要があります。スマホなら消して入力し直せるので、気が楽でした。
言葉の意味を知っておけば質問で迷わない
スマホでも、聞かれる中身は紙の書類と同じです。ミニ辞典の言葉を知っておけば、質問の意味で止まることは少なくなります。
わからないときは会社の事務の人に聞こう
年末調整でわからないところは、会社の担当者に聞くのがいちばんの近道です。
私も若いころ、「配偶者って何？」というところから事務の人に質問しました。聞いてみると、すぐに解決しました。初歩的なことでも、ひとりで悩むより聞いたほうが早いです。
会社で解決しないときは税務署の電話相談
税金のしくみについては、税務署の「電話相談センター」でも質問できます。住んでいる地域の税務署に電話して、音声案内で「1」を選ぶとつながります。
会社のシステムの使い方や締め切りは、会社の担当者に聞きましょう。
よくある質問
Q. 今年転職した人はどうすればいい？
前の会社の「源泉徴収票」を、今の会社に出します。源泉徴収票を出さないと、前の会社の給料が年末調整に入りません。その場合は、自分で確定申告をして精算します。
Q. 紙の書類を書き間違えたら？
二重線を引いて、正しい内容を書けば大丈夫です。年末調整の書類にハンコを押す必要は、2021年からなくなっています。会社ごとのルールがあれば、そちらに従いましょう。
Q. 年末調整の書類を出さなかったらどうなる？
払いすぎた税金が、年末調整で戻ってこないことがあります。扶養控除等申告書を出さないと、毎月の天引きも高めの計算になります。出し忘れたときは、自分で確定申告をすれば精算できます。
Q. 保険の控除証明書をなくしたら？
保険会社に連絡すれば、再発行してもらえます。締め切りに間に合うよう、早めに連絡しましょう。
まとめ
独身・扶養なしの会社員なら、年末調整で出す書類は2〜3枚です。
- 扶養控除等申告書：一人暮らしなら世帯主は自分、続柄は「本人」
- 基礎控除申告書：基礎控除の欄に給料の見込み額を書く
- 保険料控除申告書：対象の保険がなければ出さなくてOK
- 2026年分は基礎控除が上がり、所得489万円以下なら104万円
- わからないことは会社の担当者に聞くのが近道
書類が配られたら、まずは締め切りと、保険の控除証明書が届いているかを確認しましょう。住民税の通知書の見方もまとめているので、あわせて読んでみてください。
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